金蝶专业版成本核算操作流程

成本核算流程：

1、核算原材料、包装物入库成本

【存货核算】→【估价入库核算】找到没有单价的单据，双击单据，录入单价，保存

作用：本次核算是把本期采购入库金额为0的单据填上金额

2、核算原材料、包装物出库成本

（1）存货出库核算: 【存货核算】→【存货出库核算】

核算完成提示核算过程中有错误发生，点【查看报告】。如果查看报告里原材料或包装物有红色错误报告，需要更新无单价单据。

（2）更新无单价单据：【存货核算】--->【无单价单据序时簿】

事务类型：分别选择〖红字出库单据（无源单）〗、〖盘盈入库〗、〖仓库调拨〗、〖其他入库单〗、〖不能确定单价单据〗进入。红蓝标志”选‘全部’。 

选择好〖单据更新单价来源〗之后，单击工具栏中的【更新】实现序时簿中无单价单据的单价更新功能，还可以双击明细单据行直接调出单据界面进行人工确认单价工作。

（3）在次进行【存货出库核算】，直到【查看报告】里原材料及包装物没有（红色错误报告）

3、结转制造费用

把会计科目5101制造费用结转到5001生产成本下的制造费用里

【账务处理】--【凭证录入】

  生成凭证：借：生产成本--制造费用  

贷：制造费用--明细

4、核算半产品成本（步骤1）

查材料：【仓存管理】--【出库类序时簿】数据类型选择生产领料，筛选所有的领料单，成本对象选择要查看的半成品的物料名称，可以查看到半成品所对应的材料金额

查费用：【账务处理】--【科目余额表】 --查询到所对应的所有产成品和半成品的费用

如果按产量进行分摊，则对应半成品的这个品的成本是  费用金额（400）/633.4（产成品和半成品的总数量）*2（对应半成品的数量）+200（对应半成品的材料金额），然后将算出的金额，填到后面的金额中，点击上面的核算按钮

5、核算半成品出库成本（步骤2）

存货出库核算: 【存货核算】→【存货出库核算】

核算完成提示核算过程中有错误发生，点【查看报告】。如果查看报告里半成品有红色错误报告，需要更新无单价单据。

6、核算产成品成本（步骤3）

【仓存管理】--【出库类序时簿】数据类型选择生产领料，筛选所有的领料单，成本对象选择要查看的产成品的物料名称，可以查看到产成品所对应的材料金额

查费用：【账务处理】--【科目余额表】 --查询到所对应的所有产成品和半成品的费用

如果按产量进行分摊，则对应产成品的这个品的成本是  费用金额（400）/633.4（产成品和半成品的总数量）*10（对应产成品的数量）+201.27（对应产成品的材料金额），然后将算出的金额，填到后面的金额中，点击上面的核算按钮

    7、核算产成品红字出库单成本

【存货核算】→【无单价单据序时簿】，事务类型选【红字出库单据（无原单）】，【单据单价更新来源】选择【本期平均入库价】，点【更新】，如还有单据价格没核算上的可以选择其他的单据单价来源，点更新。

8、核算产成品出库单成本

【存货核算】→【存货出库核算】 进入后点【核算】

（确保成本计算表里没有红色错误报告）

本次核算主要核算产成品的出库单上的成本

9、业务单据生成凭证

10、期末结账

【存货核算】--【业务期末结账】

点击【结账前检查】，系统会对核算单据自动进行检查

结账后，系统进入下一个会计期间，软件右下角会显示会计期间